C. Le concept de crédit
Le mot crédit vient du latin
« credere » qui signifie croire, faire confiance. En effet,
« Faire crédit, c'est faire confiance, c'est donner librement
la disposition effective d'un bien réel ou d'un pouvoir d'achat, contre
la promesse que le même bien ou un bien équivalent, vous sera
restitué dans un certain délai, le plus souvent avec
rémunération du service rendu et du danger couru, danger de perte
partielle ou totale que comporte la nature même du service »
Dutaillis, cité par Boudinot & Frabot (1978 p. 239).
Cette définition du crédit met en relief non
seulement la notion de confiance en la solvabilité future de
l'emprunteur mais également celle du risque car la confiance rime avec
incertitude dans la production ou l'obtention d'un résultat. Mais la
définition ne fait pas ressortir l'importance du crédit dans la
vie économique et dans tout processus de développement.
En effet, le crédit s'est imposé comme un moyen
banal pour financer un projet ou pour faire face à un besoin ponctuel et
imprévu de liquidité.
Selon Le Duigou cité par Nguyen G. (2000)
« la dynamique du crédit est un puissant facteur de soutien
à la croissance économique ». L'auteur souligne
l'importance du rôle du crédit pour augmenter le pouvoir d'achat
des ménages et préconise un accès plus large du
crédit pour les ménages, en particulier ceux qui ne disposent pas
d'épargne suffisante.
Le crédit est l'activité centrale de toute
institution de microfinance; la réussite de sa mise en oeuvre contribue
à la viabilité de l'institution et lorsque la gestion du
crédit n'est pas maîtrisée, sa répercussion est
très préjudiciable à l'institution.
D. Le concept de risque
1. Définition
Le risque est la possibilité que des
événements présents ou futurs, attendus ou inattendus,
puissent avoir un impact défavorable ou nuisible sur le capital ou les
recettes de l'institution. Le risque est inhérent à toute
relation financière, quel que soit son degré de formalité
ou d'informalité selon Servet, cité par Cornée S.
(2006)
a. Les différents types de
risques
Les risques auxquels les institutions de microfinance font
généralement face sont de quatre sortes :
- Les
risques institutionnels :
La réussite en microfinance est définie par une
organisation indépendante offrant des services financiers à un
grand nombre d'individus à faibles revenus sur le long terme. Une
évaluation des risques par rapport à cette définition
débouche sur trois catégories de risques institutionnels :
risques associés à la mission sociale, risques associés
à la mission commerciale et risques de dépendance.
- Les risques opérationnels :
C'est le risque auquel est confrontée une institution
de microfinance dans ses activités quotidiennes, dont la qualité
du portefeuille, la fraude et le vol. Ces éléments peuvent miner
le capital d'une IMF et ébranler son équilibre financier. On peut
distinguer : le risque de crédit, le risque de fraude et le risque de
sécurité.
- Les risques de gestion financière :
Il s'agit des risques de gestion de l'actif, risques liés
à l'intégrité des systèmes
- Les risques
externes :
Bien qu'ils aient moins de moyens de les contrôler, les
responsables d'IMF évaluent également les risques externes
auxquels ils sont exposés. Une IMF est confrontée à des
problèmes majeurs liés à l'environnement dans lequel elle
intervient. Il s'agit des risques réglementaires.
Dans le cadre notre mémoire, nous allons nous
appesantir sur le risque de crédit
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