3- l'indice du risque du crédit dans la banque:
Le risque bancaire peut être détecté par
plusieurs ratios. Selon J.F.SINKEY, si l'actif d'une
banque est en majorité formé par les crédits, alors sa
fonction de crédit joue un rôle critique dans la gestion de la
totalité de son risque. L'objectif de la fonction de crédit d'une
banque est simple : c'est de créer de la valeur pour la banque, et
d'améliorer la rentabilité de ses capitaux propres.
Il souligne aussi qu'une gestion du risque convenable et
prudente, est une manière de créer de la valeur pour la
banque.
Pour Joseph SINKEY, afin de détecter le grand effet de
risque de crédit sur l'activité de la banque, on peut calculer un
score appelé Indice de Risque, ou encore, RI (RISK Index), qui est
fonction de plusieurs risques.
On peut écrire alors :
RI = f (risque de crédit, risque de
liquidité, risque de taux d'intérêt...)
Indice de risque bénéfice net / total
bilan capitaux propres / total actif
RI= [E (ROA) +CAP]
/ä (RCR)
Ratio de couverture des risques
(Cooke)
D'autre part le risque bancaire peut être
détecté par d'autres ratios tels que : le ratio de
couverture de risques (RCR ou Cooke), le risque de crédit, le risque de
marché.
Toute choses étant égale par ailleurs, les
banques qui gèrent très bien leur risque de crédit vont
avoir un score très élevé, elles sont par
conséquent les plus prudentes en matière de gestion de risque,
tandis que celles qui gèrent mal leur risque de crédit vont avoir
des indices très faibles.
Les banques favorisent l'activité
économique de diverses manières. De récentes études
telles que (Leving 1996) montrent que l'efficacité des
intermédiaires financiers peut aussi influencer la croissance
économique, cette efficacité est reflétée dans la
rentabilité réalisée par la banque. La rentabilité
d'un établissement de crédit représente son aptitude
à dégager de son exploitation des gains suffisants, après
déduction des coûts nécessaires à cette
exploitation, pour poursuivre durablement son activité, cette
rentabilité est issue d'une transformation au sens large mis en oeuvre
par les établissements de crédit dans le cadre de leur fonction
d'intermédiation entre les dépositaires et les emprunteurs.
Ce qui nous amène à aborder dans ce
deuxième chapitre, et dans le cadre de la première section, les
déterminants de la rentabilité bancaire représentés
par le bilan, les résultats de l'activité bancaire et les ratios
de rentabilité. Vu que le crédit comporte un gain incertain on
essayera donc de déterminer dans la deuxième section l'impact du
crédit sur la rentabilité bancaire.
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