1.6. L'utilité sur la
gestion de la trésorerie
Elle permet à :
- Connaître les engagements et les décaissements
à venir ;
- Placer l'excédent de trésorerie ;
- Recourir au mode de financement à court ou moyen
terme en cas de déficit temporaire ou chronique.
1.7. Les éléments
constitutifs de la trésorerie
La trésorerie nette est constituée par la
trésorerie-Actif et la trésorerie-Passif.
Les composants de la trésorerie-Actif sont :
- 50 Titres de placement ;
- 51 Valeurs à encaisser
- 52 Banques(avec solde débiteur)
- 53 Établissements financiers et assimilés
- 54Instruments de trésorerie
- 55Instruments de monnaie électronique
- 57Caisse
- 581Régie d'avance
- 582Accréditifs
- 590 Dépréciations des titres de placement
- 591Dépréciations des titres et valeurs à
encaisser
- 593Dépréciations des comptes
établissements financiers et assimilés
- 594Dépréciations des comptes instruments de
trésorerie
Les composants de la trésorerie-Passif :
- 52 Banques (avec solde créditeur)
- 53Établissements financiers et assimilés
- 561Crédits de trésorerie
- 564Escompte de crédits de campagne
- 565Escompte de crédits ordinaires
- 566Banques, crédits de trésorerie,
intérêts courus
1.8. Missions du
trésorier
· La gestion opérationnelle des positions de
trésorerie au quotidien, en général par un logiciel de
trésorerie spécialisé récupérant les
informations de relevés de comptes bancaires ;
· Les relations bancaires (négociations
périodiques) ;
· La prévision de trésorerie, et le suivi
de sa réalisation ;
· La participation à la stratégie
financière (placement, portefeuille et emprunts) ;
· Le suivi des ratios d'endettement, solvabilité,
fonds de roulement, besoins en fonds de roulement et le dégagement de la
trésorerie nette.
| 
