III.1.3 Ecarts
Tableau n°5 : Ecarts budgétaires des
recettes abonnés privés de la REGIDESO
|
Années
|
Prévisions
|
Réalisations
|
Ecarts
|
TR
|
|
F
|
D
|
TE
|
|
2006
|
2 378 077,00
|
784043,64
|
-
|
1594033,36
|
67,00%
|
32,97%
|
|
2007
|
2 732 709,00
|
1 158 989,29
|
-
|
1573719,71
|
57,00%
|
42,41%
|
|
2008
|
1 768 692,00
|
42 429,90
|
-
|
1726262,1
|
97,00%
|
2,40%
|
|
Total
|
6 879 478,00
|
1985462,83
|
-
|
4894015,17
|
|
|
|
Solde
|
-
|
4 894 015,17
|
4894015,17
|
-
|
|
|
|
Balance
|
6 879 478,00
|
6 879 478,00
|
4894015,17
|
4894015,17
|
|
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Source : confectionné à partir de
tableau n°1 et 3
A partir de ce tableau n°5, on observe
une contre-performance des recettes des abonnés pendant notre
période d'étude. Successivement, les taux des écarts ont
été de 67,00% en 2006 avec un taux de réalisation de
32,97%, de 57,00% en 2007 avec un taux de réalisation de 42,41% et de
97,00 en 2008 avec comme taux de réalisation de 2,40%.
Tableau n°6 : Ecarts budgétaires des
recettes diverses de la REGIDESO
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Années
|
Prévisions
|
Réalisations
|
Ecarts
|
TR
|
|
F
|
D
|
TE
|
|
2006
|
76 830,00
|
74668,77
|
|
2161,23
|
2,81%
|
97,19%
|
|
2007
|
96 264,00
|
89 064,11
|
|
7199,89
|
7,48%
|
92,52%
|
|
2008
|
89 983,00
|
106 930,29
|
16947,29
|
|
18,83%
|
118,83%
|
|
Total
|
263 077,00
|
270663,17
|
16947,29
|
9361,12
|
|
|
|
Solde
|
7 586,17
|
|
|
7586,17
|
|
|
|
Balance
|
270663,17
|
270663,17
|
16947,29
|
16947,29
|
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|
Source : confectionné à partir de tableau
n°1 et 3
Les données de ce tableau n°6 nous renseigne que,
la REGIDESO a connu une forte réalisation des recettes diverses en 2008
d'où une performance. En 2006 et 2007, on constate une
contre-performance. Successivement, les taux des écarts ont
été de 2,81%, 7,48% et 18,83% avec comme taux de
réalisation de 97,19%, 92,52% et 118,83% en 2006, 2007 et 2008.
Tableau n°7 : Ecarts budgétaires des
recettes disponibles début périodes de la REGIDESO
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Années
|
Prévisions
|
Réalisations
|
Ecarts
|
TR
|
|
F
|
D
|
TE
|
|
2006
|
133,00
|
6347,66
|
6214,66
|
-
|
4672,68%
|
4772,68%
|
|
2007
|
1564,00
|
1480,93
|
-
|
83,07
|
5,31%
|
94,69%
|
|
2008
|
1500,00
|
5641,43
|
4141,43
|
-
|
276,10%
|
376,10%
|
|
Total
|
3197,00
|
13470,02
|
10356,09
|
83,07
|
|
|
|
Solde
|
10273,02
|
-
|
-
|
10273,02
|
|
|
|
Balance
|
13470,02
|
13470,02
|
10356,09
|
10356,09
|
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|
Source : confectionné à partir de tableau
n°1 et 3
Au regard de ce tableau n°7, il sied de remarquer des
écarts favorables en 2006 et 2008 avec comme taux de réalisation
de 4772,68% et 376,10% pour les recettes disponibles en début de
période.
En 2007, il y a eu un écart défavorable avec un
taux d'écart de 5,31% et un taux d'écart de 94,69%.
Tableau n°8 : Ecarts budgétaires des
autres recettes de la REGIDESO
|
Années
|
Prévisions
|
Réalisations
|
Ecarts
|
TR
|
|
F
|
D
|
TE
|
|
2006
|
0,00
|
13733,27
|
13733,27
|
-
|
-
|
-
|
|
2007
|
1000,00
|
13499,78
|
12499,78
|
-
|
1249,98%
|
1349,98%
|
|
2008
|
165,00
|
13076,77
|
12911,77
|
-
|
7825,32%
|
7925,32%
|
|
Total
|
1165,00
|
40309,82
|
39144,82
|
-
|
|
|
|
Solde
|
39144,82
|
-
|
-
|
39144,82
|
|
|
|
Balance
|
40309,82
|
40309,82
|
39144,82
|
39144,82
|
|
|
Source : confectionné à partir de tableau
n°1 et 3
Nous constatons à travers ce tableau ci-haut, des
écarts favorables pendant toute la période de notre
étude.
Tableau n°9 : Ecarts budgétaires des
écarts de conversions de la REGIDESO
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Années
|
Prévisions
|
Réalisations
|
Ecarts
|
TR
|
|
F
|
D
|
TE
|
|
2006
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
2007
|
-
|
422,07
|
422,07
|
-
|
-
|
-
|
|
2008
|
-
|
3 149,00
|
3149
|
-
|
-
|
-
|
|
Total
|
-
|
3 571,07
|
3 571,07
|
-
|
-
|
-
|
|
Solde
|
3 571,07
|
-
|
-
|
3 571,07
|
|
|
|
Balance
|
3 571,07
|
3 571,07
|
3 571,07
|
3 571,07
|
|
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Source : confectionné à partir de tableau
n°1 et 3
A la lecture des données contenues
dans le tableau ci-haut, on constate une performance des écarts de
conversions en 2007 et 2008. En 2006, il n'y a aucune prévision ni
réalisation des écarts de conversion.
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