3.1.2. Evolution des
dépôts de 2008 à 2010
Selon les informations recueilli dans le service de
comptabilité, l'évolution de dépôts de la COGEBANQUE
de 2008 à 2010 se résumées de la manière
suivante :
Tableau 14: Evolution des
dépôts de 2008 à 2010
|
Types de dépôts
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
Dépôts à vue
|
11.360.000.000
|
19.119.000.000
|
21.553.000.000
|
|
Dépôt à terme
|
11.297.000.000
|
11.689.000.000
|
11.487.000.000
|
|
Total/année
|
22.955.000.000
|
32.081.000.000
|
37.875.000.000
|
|
Variation en %
|
-
|
39,75
|
18,06
|
Source: Service de comptabilité et
finance de la COGEBANQUE
Le tableau précédent nous montre que les
dépôts de la COGEBANQUE ont connu une variation positive de 39,75%
en 2009 et 18,06% en 2010. Cette croissance est due aux stratégies de
descente sur terrain des agents commerciaux que la banque a engagés
à la fin de 2008. Chaque équipe de délégués
était accompagnée par un directeur nommé par la direction
pour qu'il puisse intervenir en cas de négociation d'un contrat
important sur terrain. Cette croissance nous montre également l'impact
de la gestion du service client.
3.1.3. Evolution du
portefeuille crédit
Le portefeuille crédit constitue
généralement l'essentiel de l'actif d'une institution
financière et est l'une des parties les plus importantes des
états financiers. La COGEBANQUE comme toute institution
financière a aussi un portefeuille crédit très
varié. Le portefeuille crédit est représenté dans
le tableau suivant :
Tableau 15: Evolution du portefeuille crédit de
la COGEBANQUE 2008-2010
|
Types de crédit
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
1. Crédit de trésorerie
|
3.071.997.000
|
2.189.021.000
|
2.593.392.000
|
|
2. Crédit à l'équipement
|
1.575.037.000
|
2.021.223.000
|
3.275.328.000
|
|
3. Crédit à la consommation
|
71.755.000
|
57.686.000
|
161.785.000
|
|
4. Crédit immobilier
|
14.699.342.000
|
12.739.758.000
|
1.0191.217.000
|
|
TOTAL
|
19.418.131.000
|
16.998.688.000
|
16.221.722.000
|
|
Variation en %
|
-
|
-12,45
|
- 4,57
|
Source: Rapport d'audit Ernest and Young
2010
Le tableau ci-dessus montre que le portefeuille crédit
de la COGEBANQUE a varié négativement. Entre 2008-2009 le
portefeuille a diminué de 12,45%, tandis que cette régression
était de 4,57% entre 2009-2010. Selon le directeur administratif et
financier cette variation négative est due aux contraintes du
marché.
3.1.3.1. Calcul du ratio de
couverture crédit
 Ratio de couverture crédit = 
Le ratio de couverture crédit est le rapport entre les
crédits octroyés et les dépôts. KANAKINTAMA,
R.(2011).
Selon Annual Report NBR BS 1995 to 2007 : 24, la
révision de 2006 sur la réglementation de couverture
crédit, a admis une pondération de 80% au lieu de 100% des
dépôts et autres ressources. C'est à partir du 31
décembre 2007 que toutes les banques observent ce règlement.
Tableau 16 : Ratio de couverture
crédit
|
Genre
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
Total crédit octroyé
|
19.418.131.000
|
16.998.688.000
|
16.221.722.000
|
|
Total de dépôt
|
22.955.000.000
|
32.081.000.000
|
37.875.000.000
|
|
Ratio en %
|
84,59
|
52,98
|
42,82
|
Source: Notre enquête, août
2010
Ce tableau montre que la COGEBANQUE en 2008 a
dépassé le seuil exigé par la banque centrale ce qui a
permis à la COGEBANQUE de réaliser un profit plus
élevé allant jusqu'à un milliard comme on le verra dans
l'analyse des états financiers. Pour les années 2009 et 2010 la
banque a réduit les crédits octroyés. Ceci s'est traduit
par une chute dramatique des résultats.
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