3.10.2.1Les virements :
Virements émis : les virements émis peuvent
rendre un compte irrégulièrement débiteur. Ils doivent
être préalablement autorisés par une personne
habilitée, qui s'assure de l'existence de la provision, ou du maintien
du solde débiteur dans la limite autorisée. La signature du
client doit être également vérifiée, pour
éviter des paiements non autorisés.
Virements reçus : ces virements sont reçus de la
chambre de compensation en faveur de la banque et doivent en suite être
rapidement affectés aux comptes des clients
bénéficiaires.
Les dispositifs de contrôle généralement
conçus pour ce type d'opérations se présentent comme suit
:
Tableau 3: Le dispositif de contrôle relatif aux
opérations de virements:
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Règles de contrôles
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Observations
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Système informatique :
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Il doit être aussi en mesure d'intégrer au
maximum les opérations
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Transmission des opérations à la compensation
:
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Le contrôle doit s'assurer de l'intégration des
opérations et de leur transmission à la chambre de
compensation.
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Horaires de la chambre de compensation
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Respect strict des horaires de la compensation. Dans le cas
contraire la qualité du service sera défaillante.
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Les virements permanents :
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Ces virements doivent être autorisés par une
personne habilitée en fonction du compte et de la qualité de la
relation
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Les autorisations de prélèvement :
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Les autorisations de prélèvement qui parviennent
à la banque doivent être signées par le client, et
autorisées par une personne habilitée. Aussi, les
prélèvements opérés doivent être
comparés aux autorisations, pour s'assurer que le client et la banque
les ont bien autorisés.
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3.10.2.2 Les cartes de
crédit :
Ces moyens de paiement sont devenus aujourd'hui très
courants. Toutefois, les fraudes les concernant sont fréquentes et
peuvent porter sur des montants considérables. A ces risques s'ajoute
celui relatif aux abus d'utilisation pratiqués par les clients. Le
dispositif de contrôle existant au sein de la banque peut être
récapitulé dans le tableau ci-après:
Tableau 4: le dispositif de contrôle relatif aux
cartes de crédit
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Points de contrôles
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observations
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Délivrance :
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La délivrance d'une carte de crédit
nécessite une autorisation préalable de la banque, qui prend la
décision en fonction de la qualité du client
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Communication du code confidentiel :
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Le code secret de la carte de crédit et l'avis de mise
a disposition sont adressés directement aux clients..
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Réception des cartes du centre traitement :
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Les cartes de crédit reçues du centre de
traitement et tenues a la disposition des clients, font l'objet de
précautions strictes de centralisation et de protection contre les
risques de perte ou de vol et sont délivrées contre signature du
client et celles de l'agent chargé de la délivrance.
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Cartesperduesouvolées :
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Les cartes perdues ou volées, déclarées
par les clients sont rapidement signalées à l'émetteur
pour permettre de faire opposition et dégager ainsi, la
responsabilité du client et de l'établissement contre
d'éventuels usages abusifs.
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