TABLES DES MATIERES
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EPIGRAPHE
II
DEDICACES
III
REMERCIEMENTS
IV
INTRODUCTION
1
1. Contexte de l'étude
1
2. Justification de
l'étude
1
2.1. Choix du sujet
1
2.2. Intérêts du
sujet
1
3. Délimitation de
l'étude
2
4. Structure de travail
2
CHAPITRE 1 : LA REVUE DE LA
LITTÉRATURE
3
Section 1 Notions sur la
trésorerie
3
1.1. Définitions de la
trésorerie
3
1.2. Définition sur la gestion de la
trésorerie
3
1.3. Enjeux de la gestion de
trésorerie
3
1.4. Les objectifs de la gestion de
trésorerie
4
1.5. Processus de la gestion de
trésorerie :
4
1.5.1. Première phase : la
prévision
4
1.5.2. Deuxième phase :
l'arbitrage
5
1.5.3. Troisième phase : le
contrôle
5
1.6. L'utilité sur la gestion de la
trésorerie
5
1.7. Les éléments constitutifs
de la trésorerie
5
1.8. Missions du
trésorier
6
Section 2 : Gestion
prévisionnelle de la trésorerie
6
2.1 Notions sur le budget
6
2.2 Elaboration des prévisions
en gestion de la trésorerie de l'entreprise
7
2.2.1. Le budget des
encaissements
7
2.2.2. Le budget des
décaissements
8
2.2.3. Le budget de
production
8
2.2.4. Le budget de TVA
8
2.2.5. Le budget des autres encaissements
et des autres décaissements
8
2.2.6. Le budget des
investissements
9
2.2.7 Le budget et plan de
trésorerie
9
2.2.7.2. Plan de
trésorerie
10
Section 3 L'analyse de l'équilibre
financier
10
3.1. Le Fonds de Roulement Net
(FRN)
10
3.1.1. Définition
11
3.1.2.. détermination du fonds de
roulement net
11
3.1.3.. Types de fonds de roulement et
détermination
12
Le fonds de roulement propre
(FRP)
12
Chapitre 3 : MÉTHODOLOGIE DE
RECHERCHE ET PRÉSENTATION DU CHAMPT EMPIRIQUE
26
III.1. METHODES ET TECHNIQUES
UTILISEES
26
III.2 : PRESENTATION DE LA SOCIETE
COMMERCIALE DES TRANSPORTS ET DES PORTS « SCTP
S.A »
26
III.2.1 APERCU HISTORIQUE DE LA
SCTP
27
III.2.2. SITUATION GEOGRAPHIQUE DE LA SCTP
S.A
30
III.2.3. ORGANISATION ADMINISTRATIVE AU SEIN
DE LA SCTP S.A
30
III.2.3.1. ROLE DE LA SCTP S.A
30
III.2.3.2. NATURE JURIDIQUE DE LA
SCTP
31
III.2.3.3. OBJET SOCIAL DE LA
SCTP
31
III2.3.4. STRUCTURE ORGANIQUE ET
FONCTIONNEMENT DE LA SCTP
32
III.3.5. ORGANIGRAMME n°1 DE LA SOCIETE
COMMERCIALE DES TRANSPORTS & DES PORT
35
CHAPITRE IV ETUDE DE LA GESTION DE
TRESORERIE AU SEIN DE LA SCTP
36
Section 1 : le budget de
trésorerie de la SCTP
36
1.1. BUDGETS DES ENCAISSEMENTS
36
1.2. BUDGETS DES DECAISSEMENTS
37
Section 2 analyse de l'équilibre
financier de la SCTP
39
2.1. PRESENTATION DU BILAN PLURI ANNUEL EN
FRANC COURANT
39
2.2. PRESENTATION DU BILAN PLURI ANNUEL EN
FRANC CONSTANT
41
2.3. PRESENTATION DES BILANS FINANCIERS
CONDENSES ET
44
SYNTHETIQUES
44
Section 3 ANALYSE DE L'EQUILIBRE
FINANCIER
45
3.1. Le fonds de roulement net, fonds de
roulement propre et du fonds de roulement total
45
3.2. le besoin en fonds de
roulement
46
3.3. La trésorerie nette
46
3.4. Analyse de la
liquidité
47
CONCLUSION
49
BIBLIOGRAPHIE
51
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