TABLE DES MATIERES
EPIGRAPHES
I
DEDICACE
II
REMERCIEMENTS
III
0. INTRODUCTION GENERALE
1
0.1. PROBLEMATIQUE
2
0.2. HYPOTHESES DE RECHERCHE
3
0.3. CHOIX ET INTERET DU SUJET
4
0.4. METHODES ET TECHNIQUES DE
RECHERCHE
4
0.4.1. Méthodes
utilisées
5
? La méthode
historique
5
? La méthode
statistique
5
? La méthode
comparative
5
? La méthode
inductive
5
0.4.2. Techniques de recherche
6
1° La documentation
6
2° L'interview
6
0.5. DELIMITATION DU SUJET
7
0.6. SUBDIVISION DU TRAVAIL
7
Chapitre
1.
CADRE THEORIQUE ET GENERALITES SUR LES
CONCEPTS
8
1.1. DEFINITION DES CONCEPTS DE
BASE
8
1.1.1. Gestion
8
1.1.2. Risque
8
1.1.3. Risque financier
9
1.1.4. Institution
9
1.1.5. Institution
financière
9
1.1.6. Institution financière
non bancaire
9
1.2. CADRE THEORIQUE
10
1.2.1. THEORIE SUR LE CREDIT
BANCAIRE
10
1.2.1.1. Définition du
crédit
10
1.2.1.2. Rôle
économique du crédit bancaire
11
1.2.1.3. Principe de base de bonne
gestion des crédits
12
1.2.2. GENERALITES SUR LE RISQUE
FINANCIER
13
1.2.2.1. Différents types de
risques financiers
13
1.2.2.2. Le risque de crédit
ou de contrepartie
15
1.2.2.2.1.
L'évaluation du risque de crédit
15
1.2.2.2.2. Gestion du
risque financier
17
1.2.2.2.3. Le risque et
la rentabilité
18
1.2.3. THEORIE SUR LES INSTITUTIONS
FINANCIERES
19
1.2.3.1. Aperçu historique
sur les institutions financières
19
1.2.3.2. Rôle
économique des institutions financières
20
1.2.3.3. Sortes d'institutions
financières
21
1.2.3.3.1. L'institut
d'émission
21
1.2.3.3.2. Les banques
de dépôts et autres institutions de micro finance
21
1.2.3.3.3. Les
institutions financières non bancaires ou spécialisées
21
Chapitre
2.
LA CADECO ET LA GESTION DES CREANCES
23
2.1. PRESENTATION DE LA CAISSE D'EPARGNE DU
CONGO BRANCHE DE KOLWEZI
23
2.1.1 Situation géographique
23
2.1.2 Statut juridique
23
2.1.3 Historique de la CADECO
23
2.1.4. Source de financement de la CADECO
Kolwezi
25
2.1.5. Organisation et fonctionnement de
la CADECO Kolwezi
25
2.1.5.1. Structure
organique
26
2.1.5.2. Fonctionnement
de la CADECO Kolwezi
26
2.1.5.3. Organigramme
de la CADECO Kolwezi
28
2.1.6. Compte bancaire et compte
épargne
28
a. compte bancaire
28
b. Compte
épargne
29
2.1.7. Conditions d'ouverture d'un
compte
30
2.1.7.1. Pour tout
compte épargne
30
2.1.7.2. Pour tout
compte bancaire
31
2.1.8. Sortes de crédits
octroyés à la CADECO
33
2.2. LES POLITIQUES ET PROCEDURES D'OCTROI
DE CREDIT A LA CADECO
34
2.2.1. Le marketing et la
clientèle
34
2.2.2. Demande de prêt et
critère d'éligibilité
35
2.2.3. Procédures d'octroi de
crédit
35
2.2.4. La durée du remboursement du
prêt
35
2.2.5. La politique de recouvrement des
prêts en souffrances et des prêts douteux
36
Chapitre
3.
ANALYSE ET GESTION DU RISQUE DE CREDIT AU
SEIN DE LA CAISSE D'EPARGNE DU CONGO (CADECO/KOLWEZI)
37
3.1. ANALYSE DU RISQUE DE CREDIT A
LA CADECO KOLWEZI
37
3.1.1. EVOLUTION DU PERSONNEL ET DES
CLIENTS DE LA CADECO KOLWEZI
37
Tableau n°1 Evolution du personnel
et des clients CADECO de 2007 à 2012
38
Graphiques n°1 et
n°2Evolution du personnel et des clients CADECO de 2007 à 2012
39
3.1.2. EVOLUTION DES DEPOTS DES ET
DU CREDIT OCTROYES PAR LA CADECO
39
Tableau n°2 Evolution des
dépôts et crédit octroyés par la CADECO en FC
40
Graphique n°3 Evolution des
dépôts et crédit octroyés par la CADECO de 2007
à 2012
41
3.1.3. ÉVOLUTIONDES
DISPONIBLES DE LA CADECO KOLWEZI
42
Graphique n°4 Évolution des
disponibles de la CADECO Kolwezi
43
3.1.4. EVOLUTIONDU CREDIT OCTROYE ET
DU CREDIT REMBOURSE
43
Tableau n°5 Evolution du
crédit octroyé et du crédit remboursé
43
3.1.5. ANALYSEDU RISQUE DE CREDIT AU
SEIN DE LA CADECO
44
3.1.5.1. Calcul des
écarts entre les crédits octroyés et crédits
remboursés
44
Tableau n°6 Calcul des
écarts entre les crédits octroyés et crédits
remboursés
44
3.1.5.2. Etudedu
degré de dépendance entre les dépôts et les
crédits
46
Tableau n°7 Calcul du coefficient
de corrélation
48
Graphique n°6 : Modèle
estimé et coefficient de détermination
52
5. Estimationdes
valeurs futures des crédits
52
Tableau n°9 : Estimation des
valeurs futures des crédits en FC
52
3.2. GESTIONDU RISQUE
DE CREDIT A LA CADECO KOLWEZI (SUGGESTIONS)
53
3.2.1. Connaitre les grandes lignes
de la législation
54
3.2.2. Respecter les politiques et
procédures
55
3.2.3. Adopter une philosophie de
gestion du crédit
56
3.2.4. Limiter le volume des
prêts, composition du portefeuille et industrie
57
3.2.5. Restrictions touchant le
volume des prêts à risque élevé
57
Tableau n° 10 Domaines de
prêt à risque élevé
58
3.2.6. Interdire ou limiter des
prêts à des membres du personnel, à des personnes
rattachées ou à des personnes assujetties à des
restrictions
58
3.2.6.1. Prêts
à des personnes rattachées
59
3.2.6.2. Prêts
à des personnes assujetties à des restrictions
59
3.2.7.1. Informations
nécessaires sur le crédit
60
3.2.7.2.
Évaluation du crédit requise
60
3.2.8. Exiger la garantie des
prêts
61
3.2.9. Etablir un processus de
traitement de prêts douteux et en souffrance
62
3.2.10. Renégociation et
restructuration des prêts
62
3.2.10.1.
Renégociation
62
3.2.10.2.
Prorogation
63
3.2.10.3. Facteurs
à prendre en considération par la politique
63
3.2.10.4. Pouvoir de
renégociation
64
3.2.10.5.
Contrôle
64
3.2.11. La planification
65
3.2.12. Mesure du risque et rapports
au conseil
65
3.2.12.1. Mesure du
risque
65
3.2.12.2. Rapports au
conseil
66
3.2.12.3.
Fréquence
66
3.2.12.4. Forme
66
3.2.13. Mesurer la composition,
volume et rendement du portefeuille
66
3.2.14. Cotation du risque de
crédit et liste de surveillance
68
3.2.15. Prêts douteux, en
souffrance et officiellement restructurés
69
3.2.16. Prêts
renégociés, restructurés et consolidés
70
3.2.16.1. Prêts
renégociés
70
3.2.16.2. Prêts
officiellement restructurés
70
3.2.16.3. Prêts
consolidés
70
3.2.17. Faire un contrôle des
prêts
71
3.2.17.1. Examens
réguliers
71
Tableau n°11 Signaux d'alarme
courants de difficultés financières des emprunteurs
72
3.2.17.2. Examens des
prêts commerciaux
72
3.2.17.3. Rapport
d'exception
72
3.2.17.4. Rapports
produits par le système
73
3.2.17.5. Journal de
l'administration du crédit
74
3.2.17.6. Journal des
garanties
74
3.2.17.7.
Vérification du portefeuille de prêts
75
3.2.18. Gestion du risque
75
3.2.18.1. Mesures
correctives
75
3.2.18.2.
Procédures opérationnelles
76
3.2.19. Le comité du
crédit
76
3.2.19.1.
Qualifications et formation du comité du crédit
77
3.2.20. Processus d'approbation et
de déboursement des prêts
77
3.2.21. Formulaires de demande de
prêt commercial
78
3.2.22. Contrats de prêt
79
3.2.23. Enquête de
solvabilité et analyse du crédit
79
3.2.24. Garantie des prêts
80
3.2.24.1. Garanties
personnelles
80
3.2.24.2. Le garant (ou
parrain du prêt)
82
3.2.25. Renouvellement des
prêts
82
3.2.26. Recouvrement des prêts
en souffrance
82
3.2.26.1. Demande de
remboursement des prêts en souffrance
82
3.2.27. Recours aux services d'un
avocat pour les prêts hypothécaires
83
CONCLUSION GENERALE
84
BIBLIOGRAPHIE
87
ANNEXES
89
ANNEXES 1. MODÈLE DE RAPPORT AU
CONSEIL SUR LA GESTION DU CRÉDIT
90
ANNEXES 2. VOLUME DES NOUVEAUX
PRÊTS POUR LE MOIS DE...........................
92
ANNEXES 3. MODELE TYPE DE COTATION DU
RISQUE
93
TABLE DES MATIERES
94
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