Les transferts internationaux et la trésorerie extérieure : cas de la société ivoirienne de banque (SIB)

AVANT-PROPOS

Dans le souci d'assurer la formation de ses futurs cadres d'entreprises, la Côte d'Ivoire s'est dotée de plusieurs grandes écoles privées au nombre desquelles figure l'IFPG-ISFPT (Institut pour la Formation Professionnelle et Générale - Institut Supérieur pour la Formation Professionnelle et Technique).

Cet établissement agréé par l'Etat ivoirien, situé à Abidjan dans la commune du Plateau, dispose du cycle des techniciens supérieurs sanctionné par le Brevet de Technicien Supérieur (BTS) et du cycle des ingénieurs, couronné par le diplôme d'Ingénieur de Conception.

Au terme de nos deux années de formation académique, et dans l'optique d'obtenir le diplôme de Brevet de Technicien Supérieur option Finance et Comptabilité, nous avons effectué un stage de fin de cycle au sein de la Société Ivoirienne de Banque (SIB).

Ce stage à la SIB nous a permis de réfléchir sur les transferts internationaux et la trésorerie extérieure, vu les relations d'échange de marchandises, de services ou de capitaux qu'entretiennent les agents économiques du fait de la mondialisation.

Ce document est donc la synthèse de nos travaux d'étude, d'analyse et de réflexions profondes, assortis de suggestions et de recommandations.

SOMMAIRE

DEDICACE Erreur ! Signet non défini.

REMERCIEMENTS Erreur ! Signet non défini.

AVANT-PROPOS Erreur ! Signet non défini.

SOMMAIRE I

SIGLES ET ABREVIATIONS III

LISTE DES FIGURES IV

INTRODUCTION 1

PARTIE I : CADRE ET CONTEXTE DE STAGE 2

CHAPITRE I. CADRE DE STAGE 3

I. HISTORIQUE 3

II. OBJECTIFS DE LA SIB 4

III. ORGANIGRAMME DE L'ENTREPRISE 4

IV. PRESENTATION DE L'UTO COMEX 6

IV.1. Le service de la domiciliation & reporting 6

IV.2. Le service documentaire 6

IV.3. Le departement des transferts internationaux 6

CHAPITRE II. CONTEXTE DE STAGE 7

I. LIBELLE ET INTERETS DU THEME 7

II. DEFINITION DU CAHIER DE CHARGES 7

III. METHODOLOGIE D'APPROCHE DU THEME 8

PARTIE II : LES TRANSFERTS INTERNATIONAUX ET LA TRESORERIE EXTERIEURE 9

CHAPITRE I. LES TRANSFERTS INTERNATIONAUX 9

I. LES TRANSFERTS INTERNATIONAUX RECUS (LES RAPATRIEMENTS) 9

I.1. Generalites 10

I.2. Activite de transfert international recu 11

II. LES TRANSFERTS INTERNATIONAUX EMIS 14

II.1. Generalites 14

II.1. Activités de transfert international emis 16

CHAPITRE II. LA TRESORERIE EXTERIEURE 22

I. GENERALITE 22

I.1. Definition 22

I.2. Objectifs 22

II. ACTIVITES DE LA TRESORERIE EXTERIEURE DE LA SIB 22

II.1. Organisation de la tresorerie exterieure 22

II.2. Taches 23

II.3. Procedure de mise a disposition des devises pour l'execution des operations de transferts 23

CHAPITRE III. ANALYSES ET RECOMMANDATIONS 26

I. LES TRANSFERTS INTERNATIONAUX 26

I.1. Forces du service transfert de la SIB 26

I.2. Les faiblesses du service transfert de la SIB 26

I.3. Proposition de solutions aux faiblesses evoquees 26

II. LA TRESORERIE EXTERIEURE 26

II.1. Forces du service tresorerie de la SIB 27

II.2. Les faiblesses du service tresorerie de la SIB 27

II.3. Proposition de solutions aux faiblesses evoquees 27

III. AUTRES RECOMMANDATIONS 27

CONCLUSION 28

BIBLIOGRAPHIE VIII

ANNEXES IX

ANNEXE 1: ORDRE DE TRANSFERT INTERNATIONAL EMIS X

ANNEXE 2: MESSAGE SWIFT MT 103 XI

ANNEXE 3: AVIS DE DEBIT / CREDIT XII

ANNEXE 4: FICHE DE RENSEIGNEMENT A L'IMPORTATION XIII

ANNEXE 5: LA DECLARATION D'ATTRIBUTION D'IMPORTATION XIV

ANNEXE 6: L'AUTORISATION DE CHANGE XV

ANNEXE 7: ORDRE D'ACHAT / VENTE DE DEVISES XVI

ANNEXE 8: TABLEAU D'ACHATS-VENTES DE DEVISES VIII