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Analyse des déterminants de l'octroi du crédit bancaire aux entreprises: le cas de Afriland First Bank( Télécharger le fichier original )par Césaire AIME TCHUMKAM Université de yaoundé II soa - Diplôme d'études supérieures spécialisés en gestion bancaire et établissements financiers 2003 |
UNIVERSITE DE YAOUNDE II-SOA THE UNIVERSITY OF YAOUNDE II-SOA
ANALYSE DES DETERMINANTS DE L'OCTROI DU CREDIT BANCAIRE AUX ENTREPRISES : LE CAS DE AFRILAND FIRST BANK MEMOIRE PRESENTE ET SOUTENU EN VUE DE L'OBTENTION DU DIPLOME D'ETUDES SUPERIEURES SPECIALISEES EN GESTION BANCAIRE ET ETABLISSEMENTS FINANCIERS (DESS-GBEF) Option : Banque Par : Aimé TCHUMKAM Césaire Maîtrise ès-Sciences de Gestion Sous la direction de
Pr. CHAMENI Célestin Maître de Conférences U.Y. II-SOA Année académique 2007-2008 A Ma Famille, A Toutes Les Personnes Qui Ont Contribué Profusément à Ce Travail. Une pensée des sages africains dit souvent que le trajet est aussi important que la destination. Les vingt-cinq (25) mois de formation passés en D.E.S.S (diplôme d'études supérieures spécialisées) option banque m'ont permis de bien comprendre la signification de cette phrase toute simple. Ce parcours, en effet, ne s'est pas réalisé sans défis et sans soulever de nombreuses questions pour lesquelles les réponses nécessitaient de longues heures de travail. Je tiens tout d'abord à exprimer toute ma gratitude à mon Directeur de recherche, le Professeur CHAMENI Célestin, pour son encadrement, pour ses conseils utiles et pour sa disponibilité. Je remercie MM. ZOA À NOMO Jean Pascal, MOUKOURY Jean Pierre, YAMDJEU Magloire, KAMDEM Hervé, BELL NYEMECK J. B., CHOUB Christophe pour leurs enseignements, leurs précieuses remarques et suggestions qui m'ont édifié. Je dirais autant du Professeur KENMOGNE Alain et des Docteurs ESSAMA Joséphine, PIGLA Catherine, BEGNE Jean Marie, FOMBA Benjamin pour leur soutien illimité. Une grande reconnaissance à tous les auditeurs, et à tout le corps enseignant de la formation DESS/GBEF coordonné par le Professeur OKAH-ATENGA Xavérie Euphémie dont l'expertise marque nos premiers pas dans la recherche. Merci à M. NYANGANG Robert, Directeur général de « SUP de CO » Yaoundé, l'équipe dirigeante qui l'accompagne, le corps enseignant, les superviseurs, les secrétaires, tous les autres membres qui y travaillent, les étudiants et surtout leurs délégués. Mes remerciements vont également à AFRILAND FIRST BANK qui m'a retenu pour mon stage académique et permis d'acquérir une formation indispensable à l'aboutissement de ma recherche. Je voudrais ici tirer ma révérence à mon parrain EBEKE à RIWOU Simon pour sa disponibilité et tous les responsables qui m'ont encadré. J'adresse enfin ma gratitude à toute ma famille SUNKAM TCHUMKAM, tous mes amis, toutes mes relations pour leur soutien indéfectible à la réalisation de cette oeuvre. Que personne ne sente oublier Figure 1 : Financement direct par le marché 14 Figure 2 : Financement intermédié 14 Figure 3 : Bilan fonctionnel : la détermination du fonds de roulement 30 Figure 4 : Bilan fonctionnel : l'utilisation par l'entreprise du fonds de roulement 31 Figure 5 : Bilan fonctionnel : la reconstitution du fonds de roulement 31 Figure 6 : Besoin en fonds de roulement 32 Tableau 1 : Situation économique du Cameroun en 2003 41 Tableau 2 : Quelques indicateurs démontrant la crise camerounaise 45 Tableau 3 : Répartition des crédits par type durée (en %) au Cameroun. 46 Tableau 4 :. Évolution de l'activité des M entre 2000 et 2006 53 Tableau 5 : Définition des variables 58 Tableau 6 : Répartition des promoteurs d'entreprises par sexe 60 Tableau 7 : Répartition des promoteurs par région d'origine 60 Tableau 8 : Répartition des promoteurs selon la ville de localisation de leur activité 61 Tableau 9: Répartition des promoteurs selon la forme juridique de leur activité 62 Tableau 10 : Répartition des promoteurs selon leur activité principale 62 Tableau 11 : Répartition des entreprises selon le type de prêt sollicité 63 Tableau 12 : Répartition des entreprises selon l'objet du prêt sollicité 63 Tableau 14: Rationnement du crédit 65 Tableau 16 : Ville de localisation et qualité de l'emprunteur 66 Tableau 17 : Classe d'âge du promoteur et décision d'octroi de crédit 66 Tableau 18 : Sexe du promoteur et décision d'octroi de crédit 67 Tableau 19 : Région d'origine du promoteur et décision d'octroi de crédit 67 Tableau 20 : Forme juridique de l'entreprise et décision d'octroi de crédit 68 Tableau 21 : Activité principale du promoteur et décision d'octroi de crédit 68 Tableau 22 : Type de prêts sollicités par le promoteur et décision d'octroi de crédit 69 Tableau 23 : Objet de demande du prêt et décision d'octroi de crédit 69 Tableau 24 : Type de garanties offertes et décision d'octroi de crédit 70 Tableau 25 : Rationnement du crédit et décision d'octroi de crédit 70 Tableau 26 : Niveau de garanties offertes et décision d'octroi de crédit 71 Graphique 1 : Évolution de quelques agrégats bancaires en milliers de F CFA. 50 Graphique 2 : Un résultat en nette progression 50 Graphique 3 : Répartition des entreprises selon leur qualité (bon ou mauvais emprunteur) Graphique 4: Qualité de l'emprunteur et Rationnement du crédit 76 Graphique 5 : Qualité de l'emprunteur et Rationnement du crédit 76 Graphique 6 : Qualité de l'emprunteur et le niveau de garanties offert 77 Graphique 7 : Qualité de l'emprunteur et ses caractéristiques socioprofessionnelles 77 ABF : Agents à besoin de financement AEF : Agents à excédent de financement ACM : Analyse des Composantes Multiples AI : Actif immobilisé AC : Actif circulant ANIF : Agence nationale d'investigation financière BEAC : Banque des Etats de l'Afrique Centrale BICEC : Banque internationale pour le commerce et l'épargne du Cameroun BFR : Besoin en fonds de roulement CA/SCB : Crédit agricole/Société camerounaise de banque CAMCCULL: Cameroon credit cooperative union league limited COBAC : Commission bancaire d'Afrique Centrale CVECA : Caisses villageoises d'épargne et de crédit autogérées DSX : Douala stock exchange F CFA : Franc de la coopération française d'Afrique GABAC : Groupe d'action contre le blanchiment de l'argent en Afrique centrale E.T : Endettement totalIF : Intermédiaires financiers IFNM : Intermédiaires financiers non financiers M : Mutuelles communautaires de croissance NFC : National financial credit bank ONG : Organismes non gouvernementaux UBA: United bank for Africa UBC: United bank of Cameroon PIB : Produit intérieur brut SEMC : Société des eaux minerales du Cameroun SAFACAM : Société africaine forestière et agricole du Cameroun SPSS: Statitical package for social science SOMMAIRE Liste des figures et tableaux iii Liste des sigles et acronymes iv SECTION 1 : Le Phénomène d'asymetrie d'information 10 II- Intérêts et limites du marché dans l'élaboration des marchés financiers 13 SECTION 2 - La Théorie de l'intermédiation financière 18 I-Les banques comme producteurs d'informations 19 II-La banque comme producteur de liquidité 22 CHAPITRE II : Les informations financières nécessaires à l'octroi du crédit 23 SECTION 1 : Comment négocier un crédit bancaire ? 25 I-Renseignements sur le passé, le présent et le futur 25 II-Les élements essentiels de la situation financière pour la banque 27 SECTION 2 : L'analyse financière du point de vue du prêteur (banquier) 29 I-L'appréciation de la solvabilite de l'entreprise 29 2ème PARTIE : EXAMEN DES DETERMINANTS DE L'ACCES AU CREDIT BANCAIRE A AFRILAND FIRST BANK 36 CHAPITRE III : Le Procesus d'octroi du crédit bancaire au Cameroun : Le cas de la FIRST BANK 38 SECTION 1 : Le marché du crédit bancaire du Cameroun 39 I-La demande de crédit camerounaise 40 II-L'offre de crédit au Cameroun 44 SECTION 2 : Le marché du crédit à AFRILAND FIRST BANK 48 I-Le marché de crédits et de dépôts 48 II-La jointure des tontines aux banques : les M 51 CHAPITRE IV : Etude statistique des déterminants de l'octroi du crédit à la FIRST BANK 54 SECTION 1 : Justification théorique des outils statistiques utilisés 55 I-Analyse factorielle discriminante 55 II- Analyse des correspondances multiples (ACM) et Régression logistique 56 I-Les caractéristiques de la population de l'étude 58 RÉSUMÉ L'octroi de crédit par la banque AFRILAND FIRST BANK correspond à une prise de risque : celui du défaut de l'emprunteur. L'analyse des mécanismes d'attribution des crédits bancaires passe par l'estimation de plusieurs variables qui permettent à la banque de se prémunir du risque. L'objectif du présent travail s'intéresse à la pertinence de traitement des dossiers (un échantillon de 109 emprunteurs) à travers des outils statistiques et économétriques (test de khi deux, analyse factorielle, analyse discriminante, régression logistique) tiré de la direction du crédit et du contrôle des engagements (DCCE) de la banque permettant l'octroi des crédits aux différents clients. Cela passe nécessairement par une étude du marché du crédit bancaire, l'examen complet des informations financières du dossier de l'emprunteur, et des tests à apprécier. Mots clés : banque, crédit, estimation, information financière, contrat financier, marché. |
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